Какими проводками оформить оказание услуг по обновлению программного обеспечения?

NDS Reklama Image
Добрый день! Помогите пожалуйста с проводками, а то что-то я совсем запуталась.
ООО МКК «Цз» на основании платежного поручения № 209 от 04.12.2017 г. совершило предварительную оплату за обновление программного обеспечения по договору №22 от 03.12.2017 г. на расчетный счет ООО «эМэЛэС» на сумму 7 тыс. руб. без учета НДС. В связи с этим у ООО МКК «Цз» появилась дебиторская задолженность по отношению к ООО «эМэЛэС» на сумму авансового платежа. Предварительная оплата будет отражаться с использованием субсчета 60.02 «Расчеты по авансам выданным».
ООО «эМэЛэС » оказала услуги по обновлению программного обеспечения 5 декабря 2017 г.
При оказании услуг, за оказание которых была произведена предоплата, происходит зачет аванса, который отражается на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» проводкой между субсчетами этого счета: субсчет 60.02 «Расчеты по авансам выданным» и субсчет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на сумму оказанных услуг по акту выполненных работ №1.
Приобретенные услуги приходуются на основании акта выполненных работ без учета НДС.
В то же время с проводкой по оприходованию полученных услуг, отражается сумма НДС по оприходованным услугам, при этом используется субсчет 19.04 «НДС по приобретенным услугам».
Какие должны быть проводки при всех этих операциях?
я сделала вот такие, правильно ли?
04.12.2017 – отражение предоплаты поставщику за услуги – Дт 60.02 Кт 51 – 7 тыс. руб.
05.12.2017 - приняты к учету затраты на предоставленные услуги - Дт 26 Кт 60 - 7 тыс. руб.
05.12.2017 - — учтен входящий НДС. - Дт 19.04 Кт 60 - 1 тыс. 330 руб.
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page